Control Interno – Gestión de riesgos integral

El Control interno es el mecanismo de autocontrol que dentro de la propia empresa ejercen unos departamentos sobre otros, unas funciones sobre otras o unos procedimientos sobre otros.

Las funciones fundamentales del control interno son:

• Salvaguardar los activos.
• Promover la eficacia en la gestión.
• Buscar la fiabilidad de los datos.
• Evaluar la adhesión a las políticas y objetivos.

Para cumplir estos objetivos hay varios elementos a tomar en consideración:

• Estructura organizativa.
• Procedimientos vigentes.
• Métodos de registro existentes.
• Informes de análisis que se realizan.
• Manuales de actuación o de procedimientos.

El Control Interno es el proceso integrado a las operaciones efectuado por la Dirección y el resto del personal de la entidad para proporcionar una seguridad razonable al logro de los objetivos, además de anticiparse o mitigar los riesgos a los que se pueda ver expuesta la Organización.

Un programa de administración integral de riesgos provee un proceso para la identificación, valoración y respuesta de riesgos que impactan en el cumplimiento de los objetivos e iniciativas estratégicas de la Compañía. Para ello será necesario llevar a cabo una labor de:

• Identificación y priorización de riesgos.
• Elaboración de la Matriz de riesgos operativos y penales.
• Identificación y descripción de los principales procesos y subprocesos de negocio y soporte asociados a los riesgos.
• Documentación de procesos.
• Identificación e implantación de actividades de control, necesarias para el cumplimiento de los objetivos de control establecidos para cada proceso.
• Definición de cuadros de mando operativos.

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